Zrozumienie początkowych kosztów zakupu nieruchomości na Costa del Sol dla obywateli Wielkiej Brytanii i Irlandii

Przez wiele lat pomagając rodzinom w znalezieniu wymarzonego domu na Costa del Sol, jedną z najczęściej zadawanych pytań, które słyszę od naszych klientów z Wielkiej Brytanii i Irlandii, dotyczy prawdziwego kosztu zakupu nieruchomości tutaj. To naturalne i kluczowe zapytanie. Choć urok śródziemnomorskiego stylu życia, wspaniałe słońce i tętniąca życiem kultura są niezaprzeczalne, zrozumienie sytuacji finansowej jest kluczowe. Widzisz, reklamowana cena nieruchomości to dopiero początek; istnieje kilka dodatkowych kosztów, często nazywanych „kosztami zamknięcia”, które musisz uwzględnić w swoim budżecie. Prowadziliśmy setki międzynarodowych rodzin przez ten proces, a nasze wspólne doświadczenie w Del Sol Prime Homes, sięgające ponad 35 lat, pokazało nam, że jasność i przygotowanie są najlepszymi sprzymierzeńcami.

Przyjrzyjmy się szczegółom, odsłaniając warstwy, aby ujawnić, czego możesz się spodziewać jako obywatel Wielkiej Brytanii lub Irlandii, planując budżet na swój kawałek raju w Marbelli, Esteponie lub w dowolnym innym wspaniałym miejscu wzdłuż naszej ukochanej wybrzeża. Moim celem jest dostarczenie Ci kompleksowego przeglądu, czerpiąc z rzeczywistych scenariuszy i zapewniając, że masz wszystkie fakty pod ręką.

Jakie są główne początkowe koszty zakupu nieruchomości na Costa del Sol?

Rozważając zakup nieruchomości na Costa del Sol, niezależnie od tego, czy jest to tętniące życiem mieszkanie w Fuengiroli, czy spokojna willa w Mijas, ważne jest, aby zrozumieć, że początkowe koszty wykraczają poza cenę zakupu samego domu. Z mojego doświadczenia, pomagając niezliczonym brytyjskim i irlandzkim nabywcom na tej drodze, te dodatkowe wydatki zazwyczaj mieszczą się w przedziale od 10% do 14% dla nieruchomości z rynku wtórnego oraz od 12,5% do 15,5% dla nowych budynków, w zależności od różnych czynników, w tym typu nieruchomości i ceny zakupu. Te procenty są kluczowe dla dokładnego budżetowania, zapewniając brak nieprzyjemnych niespodzianek w przyszłości.

Zrozumienie dwóch głównych kategorii podatków: ITP vs. VAT i podatek od czynności cywilnoprawnych (AJD)

Typ nieruchomości, którą kupujesz – czy jest to nieruchomość z rynku wtórnego, czy nowy dom – określa podstawowy podatek, który zapłacisz. To jedna z pierwszych różnic, którą wyjaśniamy naszym klientom, ponieważ ma ona znaczący wpływ na całkowity koszt.

1. Podatek od przeniesienia własności (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales - ITP) dla nieruchomości z rynku wtórnego

Jeśli kupujesz nieruchomość z drugiej ręki, zapłacisz ITP. Jest to podatek regionalny, a w Andaluzji, gdzie znajduje się Costa del Sol, stawka wynosi obecnie 7% wartości zakupu. Ta uproszczona struktura została wprowadzona, aby pobudzić rynek, zastępując wcześniejszą skalę progresywną. Na przykład, jeśli kupujesz willę z rynku wtórnego w Marbelli za 500 000 €, twój koszt ITP wyniesie dokładnie 35 000 €. To prosta kalkulacja, ale ważne jest, aby uwzględnić ją w swoim budżecie od samego początku.

W wielu rozmowach z klientami podkreślałem znaczenie nie tylko patrzenia na cenę nieruchomości, ale natychmiastowego dodawania tego 7% w myślach. Pomaga to lepiej zrozumieć bezpośredni wydatków finansowych. Ten podatek jest płatny do rządu regionalnego.

2. VAT (IVA) i podatek od czynności cywilnoprawnych (Actos Jurídicos Documentados - AJD) dla nowych budynków

Dla tych z Was, którzy wybierają nowoczesne mieszkanie lub willę, być może w jednym z ekskluzywnych kompleksów w Esteponie, struktura podatkowa jest inna. Zapłacisz VAT (IVA w Hiszpanii) zamiast ITP, oraz dodatkowy podatek od czynności cywilnoprawnych (AJD).

• VAT (IVA): Obecnie wynosi 10% wartości zakupu dla nieruchomości mieszkalnych w całej Hiszpanii. Tak więc, nowa nieruchomość za 500 000 € będzie miała VAT w wysokości 50 000 €. W przeciwieństwie do ITP, VAT jest podatkiem krajowym stosowanym jednolicie.
• Podatek od czynności cywilnoprawnych (AJD): W Andaluzji stawka tego podatku wynosi obecnie 1,2% wartości zakupu dla nowych budynków. Może to wydawać się niewielkie, ale summa summarum jest znaczące. W naszym przykładzie z nową nieruchomością za 500 000 € to dodatkowe 6 000 €. Tak więc, dla nowego budynku, musisz brać pod uwagę połączone 11,2% podatków od samego początku.

Ta różnica między ITP a VAT/AJD jest kluczowa i często zaskakuje nabywców, jeśli nie jest jasno wyjaśniona od samego początku. Dlatego zawsze zaczynamy nasze wstępne konsultacje od wyjaśnienia tych podstawowych różnic, zapewniając, że prawidłowo planujesz budżet, niezależnie od tego, czy rozważasz urokliwą nieruchomość z rynku wtórnego, czy nowoczesną, elegancką nową konstrukcję.

Jakie opłaty prawne i administracyjne powinni oczekiwać nabywcy z Wielkiej Brytanii i Irlandii?

Ponad podstawowe podatki od nieruchomości, istnieje koszyk opłat prawnych i administracyjnych, które są standardowe dla każdej transakcji nieruchomości w Hiszpanii. Zapewniają one legalność, rejestrację i płynne przekazanie Twojego nowego domu. Dla wielu nabywców z Wielkiej Brytanii i Irlandii, w tym mnie, te procesy różnią się od tego, do czego możecie być przyzwyczajeni w swoich ojczyznach, dlatego zrozumienie każdego składnika jest kluczowe. W moich dwóch dekadach tutaj, prowadząc wielu przez ich podróż na rynku nieruchomości, widziałem na własne oczy, jak ważni są ci profesjonaliści.

1. Opłaty prawne: Twój niezbędny doradca

Zatrudnienie niezależnego hiszpańskiego prawnika jest według mnie rzeczą niepodlegającą negocjacji. Ich rolą jest przeprowadzenie dokładnej analizy due diligence, upewnienie się, że nieruchomość jest wolna od długów, obciążeń i zobowiązań prawnych oraz że wszystkie niezbędne pozwolenia są w porządku. Zarządzają całym procesem przeniesienia własności, sporządzają umowy, zajmują się składaniem zeznań podatkowych oraz reprezentują Twoje interesy. Ich wiedza jest nieoceniona, chroniąc Twoją inwestycję.

• Typowy koszt: Opłaty prawne zazwyczaj wahają się od 0,8% do 1,5% ceny zakupu, plus 21% VAT. Dla nieruchomości o wartości 500 000 € może to oznaczać 4 000 € do 7 500 € plus VAT. Ten procent może być czasami nieco negocjowalny dla bardzo wartościowych nieruchomości, ale kluczowe jest, aby priorytetem była jakość i doświadczenie, a nie oszczędzanie minimalnej kwoty.
• Kluczowe usługi:
  • Weryfikacja aktów własności i własności.
  • Sprawdzanie hipotek, obciążeń lub innych zobowiązań na nieruchomości.
  • Zapewnienie, że wszystkie pozwolenia i licencje są w porządku.
  • Sporządzanie umowy rezerwacyjnej, umowy zakupu oraz pomoc w akcie notarialnym.
  • Uzyskanie numeru NIE, który jest niezbędny do każdej transakcji finansowej w Hiszpanii.
  • Pomoc w otwarciu hiszpańskiego konta bankowego.
  • Zorganizowanie uruchomienia mediów oraz polecenia zapłaty po zamknięciu.

Bez doświadczonego prawnika ryzykujesz wystąpienie nieprzewidzianych problemów. Zawsze łączymy naszych klientów z renomowanymi, niezależnymi kancelariami prawnymi, które specjalizują się w międzynarodowych transakcjach nieruchomości. Mówią w Twoim języku i rozumieją niuanse zarówno hiszpańskiego prawa, jak i oczekiwań Twojego kraju ojczystego.

2. Opłaty notarialne: Formalizacja aktu notarialnego

W Hiszpanii wszystkie przeniesienia nieruchomości muszą być sformalizowane przed notariuszem. Rolą notariusza jest zapewnienie legalności transakcji, weryfikacja tożsamości wszystkich stron oraz poświadczenie podpisania 'Escritura Pública de Compraventa' (publiczny akt sprzedaży). Są to urzędnicy publiczni, a ich opłaty są regulowane prawem.

• Typowy koszt: Opłaty notarialne są ustalane w zależności od ceny zakupu, ale zazwyczaj wahają się od około 600 € do 1 200 €. Dla nieruchomości powyżej 500 000 € zazwyczaj są bliżej górnej granicy tego zakresu.
• Dlaczego to jest istotne: Notariusz nie reprezentuje kupującego ani sprzedającego; reprezentuje Państwo, zapewniając, że transakcja jest prawnie poprawna i poprawnie zarejestrowana. Ten akt notarialny jest oficjalnym dokumentem potwierdzającym własność.

3. Opłaty za rejestrację gruntów: Rejestrowanie Twojej własności

Po podpisaniu aktu notarialnego przed notariuszem, musi on zostać oficjalnie zarejestrowany w rejestrze gruntów (Registro de la Propiedad). Ten proces oficjalnie rejestruje Cię jako nowego właściciela nieruchomości i czyni Twoją własność publicznie weryfikowalną, chroniąc Twoje prawa przed osobami trzecimi.

• Typowy koszt: Opłaty za rejestrację gruntów są również prawnie ustalone i zazwyczaj są nieco niższe od opłat notarialnych, wynosząc od około 400 € do 800 €, w zależności od wartości nieruchomości.
• Dlaczego to jest istotne: Rejestracja jest fundamentalna dla Twojego bezpieczeństwa prawnego. Dopóki Twoja własność nie jest zarejestrowana, nie jest w pełni chroniona na mocy hiszpańskiego prawa. Moja rada zawsze brzmi, aby upewnić się, że Twój prawnik z należytą starannością zajmuje się tym procesem.

4. Opłaty za gestoría (opcjonalne, ale zalecane)

'Gestor' to agencja administracyjna, która zajmuje się różnymi biurokratycznymi zadaniami w Twoim imieniu. Chociaż Twój prawnik może zrobić część z tego, gestor często specjalizuje się w zarządzaniu płatnościami podatkowymi, transferach mediów oraz zapewnieniu, że wszystkie dokumenty po zakończeniu transakcji są poprawnie składane w odpowiednich urzędach. Dla wielu naszych klientów z Wielkiej Brytanii i Irlandii, którzy mogą nie znać płynnie hiszpańskiego lub nie być zaznajomieni z administracyjnym labiryntem, gestor może być nieocenionym wsparciem.

• Typowy koszt: Około 200 € do 500 €, w zależności od złożoności zadań.
• Typowe zadania: Składanie formularzy podatkowych od przeniesienia nieruchomości, organizowanie poleceń zapłaty za media, rejestrowanie się w lokalnych urzędach miejskich.

Łącząc te opłaty, zazwyczaj możesz się spodziewać dodatkowych 1,5% do 2,5% ceny zakupu na koszty prawne i administracyjne. To inwestycja w spokój ducha i bezpieczeństwo prawne, które, w mojej długiej karierze, uznałem za bezcenne.

Co z kosztami kredytu hipotecznego, jeśli potrzebuję finansowania w Hiszpanii?

Wielu naszych brytyjskich i irlandzkich klientów decyduje się na sfinansowanie części zakupu nieruchomości na Costa del Sol za pomocą hiszpańskiego kredytu hipotecznego. Chociaż stawki są zazwyczaj konkurencyjne, kluczowe jest uwzględnienie kosztów związanych, które mogą dodać znaczną procentową kwotę do Twojej początkowej inwestycji. Od 2019 roku Hiszpania wdrożyła nową ustawę o kredytach hipotecznych, która przeniosła większość kosztów związanych z kredytem hipotecznym z pożyczkobiorcy na bank, co było mile widzianą zmianą, ale niektóre koszty nadal pozostają na barkach nabywcy.

1. Opłata za wycenę (Tasación)

Zanim hiszpański bank zatwierdzi Twój kredyt hipoteczny, wymaga oficjalnej wyceny nieruchomości. Ta wycena określa stosunek kredytu do wartości (LTV), który bank jest gotów zaoferować (zazwyczaj 60-70% dla nierezydentów). Wycena jest przeprowadzana przez niezależną, zatwierdzoną firmę wyceniającą.

• Typowy koszt: Zazwyczaj wynosi od 300 do 800 €, w zależności od wielkości i złożoności nieruchomości. Ta opłata jest płacona z góry przez nabywcę.
• Kluczowa informacja: Wycena często jest nieco niższa od ceny zakupu, więc bądź przygotowany na to, że LTV banku będzie oparte na niższej z dwóch kwot.

2. Opłata za otwarcie kredytu hipotecznego (Comisión de Apertura) - coraz rzadsza

Tradycyjnie banki naliczały opłatę za otwarcie kredytu hipotecznego. Jednak w obliczu zwiększonej konkurencji i niedawnych zmian regulacyjnych wiele banków zlikwidowało tę opłatę. Zawsze warto sprawdzić, ale coraz rzadziej można spotkać ten dodatkowy koszt.

• Typowy koszt: Jeśli jest naliczana, może wynosić od 0,5% do 1% kwoty kredytu, ale jak wspomniano, jest to coraz mniej powszechne.

3. Opłaty za aranżację bankową (gdy dotyczy)

Podczas gdy opłata za otwarcie kredytu hipotecznego może być zniesiona, niektóre banki mogą mieć inne mniejsze opłaty administracyjne związane z przetwarzaniem Twojego wniosku o kredyt hipoteczny. Twój pośrednik ds. kredytów hipotecznych (jeśli go używasz) lub kontakt w banku ujawni te koszty z góry.

4. Opłaty pośrednika kredytowego (jeśli korzystasz z niego)

Jeśli zdecydujesz się skorzystać z pośrednika kredytowego – co często polecam klientom z Wielkiej Brytanii i Irlandii, ponieważ mogą oni poruszać się po hiszpańskim systemie bankowym i znaleźć najlepsze stawki dla nierezydentów – pobiorą oni opłatę. Zazwyczaj jest to bardzo dobry wybór, biorąc pod uwagę czas i pieniądze, które mogą Ci zaoszczędzić.

• Typowy koszt: Różni się, ale często wynosi 1% kwoty kredytu lub stała opłata, zazwyczaj płatna po uzyskaniu pozytywnej oferty kredytowej. Niektórzy pośrednicy są opłacani przez bank, więc zawsze warto zapytać o ich strukturę opłat.

Zgodnie z nową ustawą o kredytach hipotecznych, bank teraz pokrywa Opłatę Skarbową (AJD) na akcie hipotecznym, opłaty notarialne za akt hipoteczny oraz opłaty za wpis do Księgi Wieczystej dotyczące rejestracji hipoteki. To była znacząca ulga dla nabywców. Pamiętaj jednak, że opłata za wycenę i potencjalne koszty pośrednika są nadal Twoje. Dlatego planując budżet, załóż dodatkowe 1% do 2% ponad standardowe koszty zakupu, jeśli bierzesz kredyt hipoteczny, głównie na wycenę i wszelkie opłaty dla pośrednika.

Czy są inne początkowe koszty lub rozważania?

Podczas gdy podatki, opłaty prawne i związane z hipoteką stanowią główną część twoich początkowych kosztów, istnieje kilka innych mniejszych, ale ważnych wydatków, o których powinieneś wiedzieć. Zawsze upewniamy się, że nasi klienci zaplanowali te wydatki od samego początku, nie pomijając żadnego szczegółu podczas przygotowań do przeprowadzki do Estepony lub zakupu domu wakacyjnego w Benalmádenie.

1. Wniosek o Numer NIE

Każdy nierezydent przeprowadzający transakcję gospodarczą w Hiszpanii, w tym zakup nieruchomości, potrzebuje NUMERU NIE (Número de Identificación de Extranjero – Numer identyfikacji cudzoziemca). To twój numer identyfikacji podatkowej w Hiszpanii. Twój prawnik zazwyczaj zajmie się złożeniem wniosku w twoim imieniu.

• Typowy koszt: Rzeczywista opłata rządowa jest minimalna, wynosi około 10-20 €. Jeśli twój prawnik się tym zajmie, jego opłata administracyjna może wynosić około 50-150 € na osobę.
• Proces: To stosunkowo szybki proces, gdy jest obsługiwany przez profesjonalistów, często zajmujący kilka dni do kilku tygodni, w zależności od popytu.

2. Otwarcie Konta Bankowego

Będziesz potrzebować hiszpańskiego konta bankowego, aby sfinalizować zakup nieruchomości, opłacać podatki i ustawić zlecenia stałe na media oraz opłaty wspólnotowe. Twój prawnik może w tym pomóc.

• Typowy koszt: Większość kont dla nierezydentów ma niskie lub zerowe opłaty za otwarcie, ale niektóre mogą mieć roczne opłaty utrzymaniowe (np. 50-100 € rocznie).

3. Pełnomocnictwo (opcjonalne, ale zalecane dla nieobecnych nabywców)

Jeśli nie możesz być obecny w Hiszpanii przez cały proces zakupu, szczególnie u notariusza podczas podpisywania aktu notarialnego, twój prawnik może działać w twoim imieniu na podstawie pełnomocnictwa (POA). To niezwykle powszechne wśród naszych międzynarodowych nabywców.

• Typowy koszt: POA kosztuje od 100 do 200 €, w zależności od notariusza. Jeśli jest podpisane w twoim kraju (Wielka Brytania lub Irlandia), będzie wymagać apostille i tłumaczenia, co zwiększy koszt.
• Korzyść: Zapewnia ogromną elastyczność, pozwalając kontynuować proces nawet gdy nie jesteś fizycznie w Hiszpanii. To było prawdziwe wybawienie dla wielu zajętych profesjonalistów, którym pomagałem.

4. Meble i remont (budżety po zakupie)

Choć nie jest to "początkowy koszt zakupu", kluczowe jest zaplanowanie budżetu na meble i potencjalny remont nowej nieruchomości. Wiele naszych klientów z Wielkiej Brytanii i Irlandii wyobraża sobie personalizację swojego domu od pierwszego dnia, niezależnie od tego, czy chodzi o nowoczesną kuchnię, czy całkowity redesign wnętrza. To jest szczególnie prawdziwe w przypadku starszych nieruchomości z rynku wtórnego.

• Szacunkowy koszt: To w pełni zależy od twojego gustu i rozmiaru nieruchomości, ale rozważ minimum 10 000 € na podstawowe umeblowanie mieszkania dwupokojowego, które łatwo może wzrosnąć do 50 000 € i więcej na meble z wyższej półki i znaczące remonty. Współpracujemy z doskonałymi projektantami wnętrz i wykonawcami, aby pomóc naszym klientom w tym etapie.

Uwzględnienie tych mniejszych wydatków zapewnia, że masz naprawdę kompleksowy budżet. Jak zawsze mówimy w Del Sol Prime Homes, przejrzystość i dokładne przygotowanie to filary udanego zakupu nieruchomości.

Jak Brytyjscy i Irlandzcy Nabywcy Mogą Dokładnie Zaplanować Budżet na Swoje Marzenie o Costa del Sol?

Dokładne planowanie budżetu jest prawdopodobnie najważniejszym krokiem w Twojej drodze do posiadania nieruchomości na Costa del Sol. Dla obywateli Wielkiej Brytanii i Irlandii zrozumienie całkowitego zobowiązania finansowego z góry zapobiega stresowi i zapewnia płynność transakcji. Z biegiem lat zauważyłem, że najskuteczniejsze jest jasne, krok po kroku podejście. Zachęcamy naszych klientów do stworzenia szczegółowego planu finansowego, w czym zawsze chętnie pomagamy.

1. Oblicz Całkowitą Cenę Zakupu "All-In"

Rozpocznij od reklamowanej ceny nieruchomości, a następnie dodaj przewidywane koszty zakończenia. Jako ogólna zasada dla szybkich obliczeń, moja rada jest następująca:

• Dla Nieruchomości z Rynku Wtórnego: Dodaj 10-14% do ceny zakupu. To pokrywa 7% ITP, opłaty prawne (1-1,5% + VAT), opłaty notarialne i z rejestru gruntów (około 1-1,5%) oraz drobne wydatki. Na przykład, nieruchomość z rynku wtórnego za €500,000 może kosztować od €550,000 do €570,000 w pełni wyposażona.
• Dla Nieruchomości Nowo Budowanych: Dodaj 12,5-15,5% do ceny zakupu. To uwzględnia 10% VAT, 1,2% AJD, opłaty prawne (1-1,5% + VAT), opłaty notarialne i z rejestru gruntów (około 1-1,5%) oraz drobne wydatki. Nowo wybudowana nieruchomość za €500,000 może więc kosztować w przybliżeniu od €562,500 do €577,500.

Te zakresy dają Ci solidną podstawę do początkowego budżetowania. Zawsze lepiej jest być ostrożnym i zaplanować budżet nieco wyżej, ponieważ mogą się pojawić nieoczekiwane drobne koszty lub kursy wymiany mogą się wahać.

2. Uwzględnij Koszty Hipoteki Osobno (Jeśli Dotyczy)

Jeśli bierzesz hiszpańską hipotekę, pamiętaj, aby dodać opłatę za wycenę i ewentualne opłaty brokera hipotecznego. Zazwyczaj stanowią one dodatkowe 1-2% kwoty pożyczki, a nie ceny zakupu. Jest to kluczowe, ponieważ to dodatkowa warstwa kosztów, która nie jest objęta standardową zasadą 10-15,5%.

3. Rozważaj Trwające Roczne Koszty od Pierwszego Dnia

Chociaż ten artykuł koncentruje się na początkowych kosztach zakupu, warto wspomnieć, że posiadanie nieruchomości wiąże się z bieżącymi wydatkami rocznymi. Obejmują one:

• Podatek od Nieruchomości (IBI - Impuesto sobre Bienes Inmuebles): Podobny do podatku lokalnego, płatny rocznie do lokalnego urzędu miejskiego.
• Opłaty Wspólnotowe: Jeśli kupujesz apartament lub willę w wspólnocie, pokrywają one utrzymanie obszarów wspólnych (baseny, ogrody, bezpieczeństwo). Różnią się znacznie, od €50 do €500+ miesięcznie w zależności od udogodnień.
• Podatek dochodowy od osób niedzielących się (Impuesto sobre la Renta de No Residentes): Roczny podatek dla osób niebędących rezydentami, nawet jeśli nie wynajmujesz swojej nieruchomości, obliczany na podstawie przewidywanych dochodów z wynajmu.
• Media: Woda, prąd, internet.
• Ubezpieczenie Domu: Niezbędne dla ochrony Twojej inwestycji.

Planowanie budżetu na te wydatki od samego początku zapewnia finansową stabilność i spokój ducha, pozwalając Ci w pełni cieszyć się swoją inwestycją bez stresu finansowego. Możemy dostarczyć bardziej szczegółowe wyceny dla konkretnych nieruchomości, gdy zawężysz swoje poszukiwania.

4. Znaczenie Bezpiecznej Strategii Wymiany Walut

Dla brytyjskich i irlandzkich nabywców, kursy wymiany walut mogą znacząco wpłynąć na całkowity koszt. Korzystny ruch w funcie lub euro może zaoszczędzić Ci tysiące, podczas gdy niekorzystny może Cię kosztować. Zawsze zalecamy korzystanie z renomowanego specjalisty ds. wymiany walut, a nie z banku na ulicy, dla dużych przelewów.

• Kluczowa Rada: Zablokuj kurs wymiany przed zakończeniem zakupu, jeśli zidentyfikujesz dobry kurs. Zmienność może być znaczna. Ten mały krok uratował wielu naszych klientów od znaczących wydatków na przestrzeni lat.

Dokładnie obliczając te początkowe i bieżące koszty, możesz podejść do zakupu nieruchomości na Costa del Sol z pewnością i jasnym planem finansowym. Moim zobowiązaniem, a także Del Sol Prime Homes, jest zapewnienie, że jesteś w pełni poinformowany i przygotowany na każdym kroku, aby spełnić swoje marzenie o posiadaniu nieruchomości tutaj w sposób radosny i prosty.